«Эквайринг» с английского acquiring переводится как «приобретение». Термин означает оплату товаров и услуг при помощи платежной карты. С одной стороны, эквайринг решает проблему фальшивых купюр. С другой, наличие дебетовых и кредитных платежных карт увеличивает платежеспособность населения, что для продавца – несомненное благо. Для современного покупателя подобный способ уже стал привычным и удобным. А продавцу, не обеспечившему клиенту право воспользоваться платежной картой, грозят штрафные санкции по операциям эквайринга.
Развитие эквайринга предоставляет организациям дополнительные возможности по расширению круга потенциальных потребителей их товаров и услуг. Все операции, совершаемые на территории РФ с банковскими картами, регулирует Положение ЦБ РФ № 266-П.
Все организации и индивидуальные предприниматели, реализующие розничные товары или оказывающие платные услуги населению, обязаны обеспечить своим клиентам возможность оплаты картами любых банков. В соответствии со ст. 3 Закона №112-ФЗ, оборудованием для приема оплаты посредством платежных карт должны быть оснащены все магазины. Дело самого покупателя выбирать, каким образом он станет осуществлять оплату купленного товара – картой или наличными. За нарушение этого требования может быть назначена административная ответственность по статье 14.8 КоАП РФ. Штрафы для должностных лиц составляют 30-50 тысяч рублей.
Также предприятия торговли общей площадью не более 20 кв. м и СХД, которые осуществляют деятельность в населенных пунктах с маленькой численностью населения (не более 25 тыс. человек), не обязаны устанавливать POS-терминалы.
Учитывая п. 1 ст. 2 и п. 1 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ, при продаже товара, услуги, работы представитель организации обязан предоставить кассовый чек покупателю. Должно быть 2 экземпляра: один отдается покупателю, второй остается у продавца (кассира).
В конце отработанной смены кассир обязан заполнить журнал формы KМ-4, где обозначается выручка. В графе 12 данного документа кассир указывает количество банковских карт, которыми была произведена оплата товара. Все должно обязательно сойтись, ведь принятые наличные и безналичные деньги бухгалтер организации отражает в официальном документе – кассовой книге. При этом выручку, как наличную, так и безналичную, в журнале операциониста следует разделять по той причине, что различия в суммах в соответствующем журнале и кассовой книге организации представитель налоговой службы может расценить как неоприходованную выручку, в результате грозит риск наложения штрафных санкций на компанию.
Для покупателя все просто. Он приобретает товар или услугу и производит оплату банковской картой. Все просто и быстро. А для предпринимателя это гораздо сложнее.
Сначала он открывает расчетный счет в банке, работающем с самыми распространенными платежными системами (Visa, MasterCard). Затем следует заключение договора услуг системы эквайринга, а параллельно с ним и оплата комиссии банку, которая зависит от объема проведенных финансовых операций (чем больше оплат и переводов, тем меньше процент за использование).
Банк-эквайер должен тщательно следить, чтобы не оказаться жертвой мошенничества и не допустить, чтобы карточный эквайринг превратился в источник преступного обогащения. Тем более, платежные гиганты предпринимают все меры, чтобы карты не стали инструментом мошенничества. Повлиять на торгующую организацию они не всегда могут. Если обнаруживаются подобные нарушения, компании решительно штрафуют банки-эквайеры.
Если выявлена запретная транзакция, на банк налагается штраф. Например, для системы VISA за URL каждого торгового предприятия, нарушившего правила, эквайер выплатит не менее 25 тыс. долларов, и у него будет лишь 7 дней, чтобы устранить нарушения. Если нет, штрафы будут увеличиваться каждый месяц. По достижении суммы в 100 тыс. долларов банк будет лишен права на эквайринг карт этой платежной системы.
В заключение добавим, что само предприятие может попасть под санкции МПС. Это и штрафы, и, что гораздо ощутимее, место в списке организаций, с которыми банкам-эквайерам запрещается работать.