Цепочка сделок в условиях недостаточности оборотных средств может привести к наличию у компании одновременно дебиторской и кредиторской задолженности. Это вполне обычная ситуация в жизни хозяйствующих субъектов не только России, но и всего мира. Гражданское право и нашей страны, и других государств при определенных условиях может позволить избавить компанию от долговой нагрузки без непосредственного перечисления средств. Эта процедура называется перевод долга. Как и при каких условиях она допускается, разберемся в нашем материале.
Чтобы у читателя сложилось ясное понимание того, что представляет из себя процедура перевода долга и для чего она служит, приведем пример. Предположим, фирма «Б» должна фирме «А» 100 тысяч рублей за поставку оборудования. В свою очередь, фирма «В» должна фирме «Б» 100 тысяч рублей за поставку материалов.
Фирма «Б» собирается привлечь инвестиции. Перед тем, как вложить средства в бизнес, партнеры компании хотят провести финансовый аудит и оценить ликвидность компании. А на этот параметр, как известно, влияет кредиторская задолженность.
Компании «А», «Б» и «В» имеют общие проекты, поэтому инвестирование в «Б» принесет пользу всем трем игрокам. Руководство компаний проводит переговоры и заключает трехстороннее соглашение, согласно которому фирма «Б» исключается из цепочки, а ее долг исполняет фирма «В». Компания «Б» при этом очищается от кредиторской задолженности перед аудитом. Кроме этого она теряет возможность требовать свой долг с «В». Фактически возникает новый договор между «А» и «В», где первая компания становится кредитором, а вторая – должником, хотя непосредственных хозяйственных операций между ними не было.
Процедура перевода долга регламентируется ст. 391 ГК РФ. В этой законодательной новелле есть моменты, которые необходимо учесть:
Форма проведения сделки может выглядеть следующим образом. После проведения переговоров кредитору отправляется соответствующий запрос. В нем указываются обстоятельства возникновения задолженности и задается вопрос о том, согласен ли тот на процедуру. К запросу прикладываются акты сверки дебиторки двух компаний, согласие будущего должника и его правоустанавливающие документы.
Кредитору со своей стороны нужно оценить платежеспособность компании, на которую будет возложено обязательство. Гарантиями могут служить активы, которые в случае неисполнения договора могут покрыть убыток. Еще один распространенный вариант – поручительство банков (банковская гарантия) или третьих лиц. Только после этого нужно переходить к подписанию договора.
Перевод долга – это всегда риск, прежде всего, для кредитора. Поэтому подготовка документов должна быть поручена штатному или привлеченному специалисту в области корпоративного права. Вариант «скачать образец» договора из Сети может иметь очень неприятные последствия, вплоть до признания сделки ничтожной.