Как рассчитывается транспортный налог для ИП

За что платим

Любая организация или юридическое лицо, имеющие в собственности автотранспорт, должны платить за него налог.

Налогами облагаются все транспортные средства, которые оформлены на компанию или ИП. К ним относятся не только легковые автомобили, но и грузовой транспорт. Любое средство передвижения, которое стоит на учете в ГИБДД, необходимо учитывать при расчете сбора.

ИП обязан уплачивать налоги, если в его собственности есть:

• мототранспорт (сани, снегоходы, мотоциклы);
• мотороллеры (компания осуществляет доставку пиццы, продуктов и т.д.);
• автобус (используется для доставки сотрудников к месту работы и для других целей);
• тракторы, которые убирают территорию;
• воздушный транспорт (вертолеты, самолеты);
• водный транспорт (парусники, яхты, катер, баржи, мотолодки, гидроциклы).

Налог не нужно платить на:

• водный транспорт с мотором мощностью до 5 л. с.;
• лодки и суда на веслах;
• технику сельскохозяйственного назначения;

Правила для отдельных регионов

Льготы на налог имеют ИП, бизнес которых связан с сельскохозяйственным производством (ЕСХН).

Относят транспортный сбор к региональному, поэтому в каждом субъекте сумма будет отличаться, но незначительно. Региональные налоговые органы сами выбирают ставку и выделяет льготную группу. Так, в Московской области понижена ставка на малолитражные авто, поэтому в службах доставки ИП предпочитают использовать их. Платить налог нужно по той ставке, которая действует в регионе, где зарегистрирован автомобиль.

Если ИП осуществляет свою деятельность в провинции, а автомобиль находится на учете в мегаполисе, то платить обязательный сбор придется по правилам большого города. Юридическое лицо, регистрируя машину в другом регионе, кроме транспортного сбора, должно получить письмо из налоговой о регистрации отдельного подразделения там, где зарегистрирована техника. Это увеличит расходы и усложнит расчет налога. Поэтому рекомендуем перед регистрацией автомобиля в соседнем регионе тщательно все просчитать.

Как рассчитать сумму налога

Налоговая ставка на транспорт меняется каждый год. Расчет налога в 2017 году для индивидуального предпринимателя и компаний несколько отличается.

На почтовый адрес ИП приходит готовый квиток, где указана сумма к оплате. Расчеты происходят на основе сведений из ГИБДД, которые предоставляются для налоговой службы. Поэтому вам просто нужно уплатить указанную сумму.

Для компаний, которые используют УСН, заполняется декларация. Для расчета транспортного налога необходимо умножить ставку на налоговую базу. В больших автопарках полученные цифры суммируют.

А что такое ставка и налоговая база? Откуда взять эти цифры? Налоговой базой называют цифру, равную мощности двигателя машины. Для примера возьмем легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 л. с. Его налоговая база – 90. Ставку берут из регионального налогового реестра.

Ставка зависит от:

• года выпуска машины;
• вместимости и категории транспорта;
• мощности;
• класса автотранспорта.

Когда платить налог

Индивидуальный предприниматель сдает транспортный налог 1 раз в год. Период оплаты начинается в октябре и заканчивается в ноябре.

Если автотранспорт будет продан, то ИП придется оплатить целиком месяц, когда осуществлялась продажа. При угоне транспортного средства необходимо незамедлительно заявить об этом в ГИБДД. Пока транспорт числится в угоне, налоги с него не взимаются. К налоговому отчету необходимо приложить оригинал справки об угоне. Если воспользоваться копией, то налоговая станет делать запрос в ГИБДД, и, пока подлинность документа не установится, транспортный налог будет взиматься.

Предприниматели часто допускают ошибку: списывают технику с баланса компании и прекращают уплачивать налог. Пока автомобиль не снят с регистрационного учета, за него необходимо платить. В противном случае ИП попадает в базу судебных приставов и ему начисляются пени.

Как правильно рассчитывать транспортный налог, нужно знать только юридическим лицам. ИП, работающему на себя, заморачиваться не стоит. Налоговые органы сделают все за вас, достаточно лишь уплачивать налог вовремя.