Ликвидация деятельности компании через офшор путем переоформления ее на инвестора за рубежом – случай в наше время редкий, так как риски слишком высоки, да и сама процедура весьма проблематична и затянута. Налоговые службы предвзято относятся к подобной ликвидации, и компанию ждет не одна проверка. Но все же данный способ ликвидации рассматривается как один из альтернативных. После завершения процесса компания продолжает свою деятельность, а ее основной инвестор меняется на зарубежное лицо. Ликвидация через офшор более уместна для крупных ООО с долгами в России.
Как любой вид ликвидации, этот процесс через офшор имеет свои плюсы и минусы. Если у компании имеются долги, он может быть признан в РФ незаконным. ФНС имеет все основания подать в суд, так как, по российскому законодательству, продажа долей может осуществляться только для получения прибыли или с целью предпринимательской деятельности. Поэтому риски подобной сделки велики.
Но ликвидация через офшорные государства имеет свои плюсы:
Самостоятельно закрыть общество с ограниченной ответственностью сложнее, чем ИП, но если знать все этапы и действовать последовательно, то особых трудностей процесс у вас не вызовет. Причем новому учредителю, который не является гражданином РФ, нет необходимости лично присутствовать на каждом этапе. Для переоформления достаточно переслать вам по почте все документы, которые необходимы при передаче доли.
Для упрощения процедуры можно взять доверенность у иностранного лица на его представление и совершить весь процесс самостоятельно.
Ликвидация деятельности организации через офшор иностранному инвестору осуществляется в несколько основных этапов. Рассмотрим каждый шаг подробнее.
Созывается собрание учредителей компании, где основным вопросом будет принятие нового члена, который является иностранным юридическим или частным лицом. Ввести нового учредителя в компанию можно, продав ему часть своей доли или увеличив уставной капитал фирмы путем внесения новой финансовой части от нерезидента РФ.
Процесс продажи части доли регламентируется Законом РФ № 14-ФЗ, который не разделяет вкладчиков на резидентов нашей страны и иностранцев. Но при передаче части уже существующей доли не стоит забывать о законе, так как первоочередное право на выкуп переходит к вашим партнерам. Чтобы не нарушать закон, оформляется письменное согласие каждого члена ООО или публичная оферта.
При введении нового учредителя, которым будет нерезидент РФ, придерживаются законов № 129-ФЗ «О регистрации юридических лиц» и № 14-ФЗ «Об ООО». Какое бы гражданство ни имел учредитель, регистрировать изменения в компании нужно в течение одного месяца. Срок определяет подписание протокола на совете учредителей о вхождении нового члена.
По результатам общего собрания учредителей ликвидируемой компании составляется протокол. Конкретной формы документ не имеет, но в нем указываются все учредители, включая нового иностранного гражданина. Протокол заверяется у нотариуса и делается его копия, которая тоже заверяется. Цена услуги – от 500 руб., в зависимости от региона России.
В уставную документацию вносятся изменения, которые касаются новой доли и иностранного лица. После этого устав, вместе с остальной документацией учредителей (ксерокопиями паспортов, ИНН, свидетельством, заявлением на вступление в ООО по формам Р13001 и Р14001), заверяется у нотариуса и отдается в налоговую по месту регистрации компании. К уставу должен прилагаться перевод документа на язык нового учредителя. Иностранное юридическое или физическое лицо вносит необходимый капитал на счет компании, в качестве подтверждения берется выписка с личного счета компании.
Новые сведения вносятся в госреестр. Иностранный инвестор получает разрешение на работу и временную регистрацию, при условии, что ему предоставляется должность в ООО.
По новому уставу старые учредители выходят из доли компании, и иностранный гражданин становится полноправным владельцем. Далее новый учредитель увольняет сотрудников и закрывает деятельность компании в России.
Суть процесса перехода компании целиком к новому владельцу (нерезиденту РФ) проще. Он схож с предыдущим, только без длительной средней части с выводом и введением учредителей. Между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи, и компания полностью переходит в новые владения. Но ФНС будет тщательнее следить за сделкой и обязательно проконтролирует движение на счетах компании.
Осуществляется процесс следующими этапами:
Сделка считается завершенной после того, как новый владелец получил все документы на компанию, а продавец – обещанную сумму на счет в банке.
При ликвидации компании через офшор предприниматели подвергают себя опасности со стороны закона. Дело в том, что не во всех случаях бывший учредитель может спокойно уйти от должников. При судебных разбирательствах в 70% юридических практик дела заканчивались в пользу «кинутых» лиц. Чтобы сократить риски и пройти все этапы ликвидации через офшор, не нарушая закон, придерживайтесь следующих правил:
При ликвидации компании через офшор вас ждут проверки из налоговых органов и прочих негосударственных фондов. К ним нужно тщательно подготовиться. В процессе нерезидент РФ, который приобретает компанию, лично может не участвовать. Но лучше оформить доверенность от него через нотариальную контору или нанять представителя. И помните, не всегда ликвидация через офшоры спасает бывших владельцев от долговой ямы. Через судебные органы всегда можно привлечь к ответственности бывших учредителей компании.