Добавил? Отчитайся!

Отчетность ООО по НДС

При регистрации компании учредители должны определиться с системой налогообложения, которая будет для них наиболее актуальной. Если ваш выбор остановился на ОСНО, вы становитесь плательщиком НДС. Декларация по НДС для ООО – форма отчета, которую вы должны представить в ФНС. Мы расскажем, как правильно заполнить форму, сдать отчетность, чтобы избежать неприятностей с законодательством.

Место, сроки и способы сдачи отчетности

Предприятия, отчисляющие этот налог, обязаны подавать в ФНС по месту регистрации отчетность до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом, т.е. до 25 января, 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Если дата сдачи выпадает на выходной день, то срок подачи отчета переносится на следующий рабочий день. Например, если 25 июля – воскресенье, то срок сдачи отчета переходит на понедельник – 26 июля. В течение года сдается 4 декларации, вне зависимости от того, велась деятельность или нет.

Представляются декларации только в электронном виде, если форма будет отправлена на бумажном носителе – сотрудники налоговой отчеты не примут.

Представляются декларации только в электронном виде, если форма будет отправлена на бумажном носителе – сотрудники налоговой отчеты не принимут.

Чтобы сдать отчетность в электронном виде, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС, изготовив заранее ЭЦП (электронную цифровую подпись). Для этого вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и к нотариусу.

Кроме этого существует множество компаний, которые предоставляют услуги по отправке отчетов в ФНС. ЭЦП в этом случае они изготавливают самостоятельно. В таком виде подготовка отчетности проходит значительно легче, т.к. многие графы заполняются автоматически на основании введенных вами данных.

Когда отчетность ООО с НДС будет принята сотрудниками инспекции, вам будет выслана квитанция о приеме декларации.

Основные правила по заполнению отчетности

Налоговыми агентами (компаниями, представляющими отчетность и уплачивающими налог) по НДС являются лица и предприятия, перечисленные в ст. 143 НК РФ.

Декларация по НДС утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-3/558.

Правила заполнения отчета утверждены приказом ФНС России № ММВ-7-3/558 в приложении № 2. Мы расскажем об основных требованиях, предъявляемых ко всем налогоплательщикам.

При заполнении титульного листа в обязательном порядке указывается:

ИНН и КПП.
Налоговый период.
Корректировка (если первичная форма – проставляете «0»).
Год.
Код по месту учета.
Налогоплательщик.
ОКВЭД.
Номер телефона.
Информация о лице, представляющем отчет.

Раздел 1 заполняется отдельно по каждому территориальному округу. По строке 040 рассчитывается сумма к уплате в бюджет.

Основными частями для заполнения, кроме 1, являются разделы 3, 8, 9. Начинается оформление с раздела 8 и 9, куда заносится информация из книги доходов и расходов (КУДиР) соответственно. Затем производится расчет налога в разделе 3.

Если у вас нет данных по книге покупок, то раздел 8 не заполняется.

Обратите внимание, что раздел 8 и 9 заполняется в рублях и копейках, а вот раздел 3 только в рублях.

Все клеточки в отчете должны быть заполнены, в случае отсутствия информации проставляется «–».

С 2016 года законодательство выставляет более жесткие санкции компаниям, не сдавшим своевременно отчет. Теперь помимо штрафа, предусмотренного НК (ст. 119 НК РФ), сотрудники налоговой могут наложить арест на расчетный счет и приостановить по нему операции (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Перед сдачей отчетности проверьте введенные данные еще раз, удостоверьтесь в точности информации. Если будет установлена недоимка по налогу, помимо штрафных санкций придется оплачивать пеню (ст. 75 НК РФ).

Если вы используете основную систему налогообложения, то обойти стороной оплату НДС у вас не получится. Это не так сложно, как может показаться сначала, главное, не забывать отчитываться в налоговую 4 раза в год. Если самостоятельно заполнить декларацию вы не можете, то наймите бухгалтера или обратитесь в специализированную компанию.