Бизнес-план по производству и продаже металлопроката
29.05.2017
Изготовление и реализация металлопродукции всегда была прибыльным делом. Предлагаемый вашему вниманию бизнес-план по производству и продаже металлопроката содержит актуальные расчеты затрат и графики по созданию предприятия, которое будет заниматься металлопрокатом. С учетом того, что многие виды продукции будут приобретаться у зарубежных производителей, их стоимость в плане указана в долларах США. Кроме того, такой подход позволяет устранить ошибки, вызываемые колебаниями рублевой инфляции, что способствует повышению достоверности расчетов и прогнозирования финансовых потоков.
Анализ рынка
В настоящее время спрос на металлопродукцию на мировом рынке растет. Это характерно и для России, потому что металлоизделия, которые были введены в строй и эксплуатируются с 90-х годов прошлого века, нуждаются в срочной замене. В стране требуют капитального ремонта или полной замены конструкции энергетических систем, практически все трубопроводное хозяйство в промышленности, технологическое оборудование многих предприятий. Стоимость импортного металлопроката дороже отечественного в некоторых случаях в 3-4 раза, поэтому создание предприятия по реализации металлопродукции российских производителей будет являться значительным вкладом в выполнение программы импортозамещения.
Государство на данный момент стимулирует развитие инфраструктуры торговли металлом. Это вызвано высокой стоимостью оборудования от зарубежных поставщиков. Кроме того, обозначена цель преодолеть перекос, связанный с закупкой у зарубежных производителей дорогостоящего оборудования, сделанного из сырья, которое закупается у нас же по значительно меньшим ценам, чем на их собственных рынках.
Основными поставщиками такого оборудования на российский рынок являются:
- Германия – 45%.
- Австрия – 22%.
- США – 16%.
- Италия – 12%.
Как показывает анализ, в настоящее время в России наиболее успешно работают и имеют наивысшую доходность на рынке продажи металла небольшие по масштабам компании, в свое время созданные на базе утративших позиции оптовых баз, трестов и прочих предприятий, но сохранившие в более-менее пригодном состоянии свои основные фонды и технологическое оборудование.
Некоторые из них ориентируют свою деятельность на обеспечение металлопродукцией конкретных потребителей, другие занимаются общими поставками.
Создаваемое предприятие будет заниматься поставками металлопроката для предприятий и фирм, занимающихся монтажом и ремонтом технологического оборудования, производством технологической оснастки. Данная отрасль испытывает наибольшие потребности в этой продукции.
Описание объекта
Данный бизнес-план по производству и продаже металлопроката с расчетами разработан с целью обоснования экономической эффективности предприятия по реализации металлопродукции и перспективы его развития до компании-производителя. Металлобаза создается в рамках организационно-правовой формы ООО (общество с ограниченной ответственностью).
Основной целью ООО является удовлетворение спроса потребителей на металлопродукцию, участие в формировании отраслевого рынка и извлечение прибыли в интересах участников ООО.
Величина уставного капитала – 1 млн рублей, он формируется из долей участников ООО, определяемых в процентах. Основные производственные фонды создаваемого предприятия формируются за счет аренды имущества и площадей нефункционирующих терминалов и оптовых баз, на которых имеется следующее работоспособное оборудование:
- Склады общей площадью до 3500 кв. м.
- Автотранспортная инфраструктура, обеспечивающая удобный подъезд и возможность выполнения погрузочно-разгрузочных работ.
- Железнодорожная ветка с рампой.
- Краны мостового типа (не менее 4-х, грузоподъемностью до 20 тонн).
- Гильотины для резки профильного и листового металла.
Такое оснащение позволит начать работу предприятия в ограниченные сроки и не потребует значительных затрат на приобретение основного технологического оборудования. Отправка металлопродукции заказчикам осуществляется автомобильным и железнодорожным транспортом во все регионы России и в страны СНГ. Поставки, по желанию заказчиков, могут выполняться контейнерами, сборными вагонами и автотранспортом.
Помещение офиса компании размещается непосредственно на территории предприятия. Создаваемое ООО организует тесное сотрудничество с поставщиками металлопродукции из России и государств Содружества, создает свои региональные представительства.
Реализуемая продукция
Компания планирует осуществлять поставки следующих видов металлопроката:
- Сталь коррозионностойкая сортовая.
- Трубы из коррозионностойкой стали: бесшовные горячедеформированные; бесшовные холоднодеформированные; с повышенным качеством поверхности; нержавеющие сварные; медные.
- Фитинги нержавеющие.
- Запорная арматура.
- Листовой прокат в ассортименте (холодно- и горячекатаный).
- Инструментальная сталь.
- Калиброванный прокат.
- Металлическая лента и проволока.
- Конструкционная сталь.
Планируемый объем закупки металлопроката у производителей:
| Продукция | Ед. изм. | Количество |
| Изделия из нержавеющей стали (проволока, фитинги, трубы) | Тонны, комплекты | 200/370/125 |
| Калиброванный и инструментальный прокат | Тонны | 150/240 |
| Конструкционные легированные марки стали | Тонны | 650 |
| Трубы из меди для систем отопления, кондиционирования и газоводоснабжения | Тонны | 90 |
Инвестиционный план
Общая стоимость проекта составляет 2,5 млн долларов США. Затраты не его реализацию распределяются следующим образом:
| Статьи | Сумма (в долл. США) |
| Регистрация предприятия и получение разрешений | 7 тыс. |
| Расходы на проектные работы | 17 тыс. |
| Строительство производственных объектов | 50 тыс. |
| Приобретение производственно-технологического оборудования | 1 400 тыс. |
| Монтажные и пусконаладочные работы | 150 тыс. |
| Покупка автотранспортных средств | 800 тыс. |
| Оснащение и обустройство офиса компании | 9 тыс. |
| Дополнительные расходы (аутсорсинг) | 7 тыс. |
| Оборотные средства | 60 тыс. |
| Всего | 2,5 млн |
Для реализации проекта планируется привлечение банковского кредита для приобретения технологического оборудования, оплаты выполнения строительных работ и покупки автотранспорта. Срок запуска предприятия – 7 месяцев.
Финансовый план
Расчет расходов на создание предприятия и его функционирование за первый год представлен в данной таблице:
| Статьи | Сумма за год |
| Общая сумма расходов, в т.ч.: | 2 350 552 |
| Постоянные | 1 645 386 |
| Возврат кредита | 0 |
| Выплата % по кредиту | 0 |
| ФОТ | 563 150 |
| Начисления на заработную плату | 200 481 |
| Амортизация | 233 200 |
| Дополнительные расходы | 648 555 |
| Переменные | 705 166 |
| Налог на величину прибыли | 185 987 |
| НДС | 106 278 |
| Дополнительные расходы | 412 901 |
При средних ценах на металлопрокат, которые сложились на отечественном рынке, предприятие сможет получить следующий объем выручки по видам реализуемой продукции:
| Продукция | Сумма выручки |
| Изделия из нержавеющей стали (проволока, фитинги, трубы) | 133 400/431 790/250 000 |
| Калиброванный и инструментальный прокат | 1 000 500/480 000 |
| Конструкционные легированные марки стали | 325 000 |
| Трубы из меди для систем отопления, кондиционирования и газоводоснабжения | 300 000 |
| Всего | 2 980 690 |
Пример данного бизнес-плана предусматривает деятельность предприятия в условиях определенной налоговой среды, наиболее оптимальной с точки зрения масштабов реализации продукции и перспектив развития бизнеса.
Основные уплачиваемые налоги:
| Налоги | Ставка (в %) |
| На величину прибыли | 35 |
| НДС | 20 |
| На имущество | 2 |
| Выплаты в Пенсионный фонд | 28 |
| Выплаты в Фонд обязательного медицинского страхования | 3,6 |
| Выплаты в ФCC | 4 |
| Дорожный сбор | 1 |
Данный расчет полностью отвечает требованиям российского законодательства по налогообложению. В плане предусмотрен поквартальный расчетный период.
Сумма амортизационных отчислений учитывается в общем финансовом балансе предприятия. Их норма рассчитана с учетом сроков службы производственно-технологического оборудования, установленного на предприятии.
В проекте применяется традиционная схема финансирования, при которой покрытие первоначальных капвложений производится за счет собственных ресурсов учредителя и средств коммерческого кредита в соотношении 1 млн долл. и 1,5 млн долл. Срок возврата долгосрочного коммерческого кредита равен 56 месяцам. Возврат заемных средств и выплата процентов по кредиту начинаются с момента запуска предприятия и производятся поквартально.
Проведенные расчеты при разработке бизнес-плана показывают, что в течение жизни проекта предприятие сможет получить чистую прибыль за год своей работы в объеме 239 126 долл., при этом валовая прибыль составит 531 392 доллара.
Прибыль в основном будет направляться на выполнение финансовых обязательств компании. Через год функционирования предприятие сможет увеличить размер прибыли до уровня, позволяющего направлять ее на рефинансирование проекта (техническое перевооружение предприятия, обновление технологий, реконструкцию производственных помещений и инфраструктуры). Часть прибыли будет распределяться между участниками ООО в соответствии с долей вложенного капитала.
Расчет точки безубыточности
На основании приведенных данных и прогнозов деятельности предприятия, металлобаза выйдет на уровень безубыточной работы не позднее чем через 7 месяцев после открытия.
При этом запас прочности предприятия составит 53%, поэтому при сокращении объема выручки на меньшую величину компания будет продолжать получать прибыль.
Риски
Оценку рисков, сопровождающих реализацию проекта, выполняем на основе SWOT-анализа, позволяющего корректно определить слабые и сильные его стороны. Данный подход дает возможность создаваемому предприятию стабильно развиваться и видеть свою перспективу.
К сильным сторонам относятся:
- Широкий ассортимент продукции.
- Высокий спрос на продукцию.
- Наличие современного оборудования.
- Государственная поддержка.
- Возможность создания разветвленной сбытовой сети.
Слабые стороны:
- Возможность финансового кризиса.
- Высокая конкуренция на отраслевом рынке.
- Высокая капитализация вложений.
- Возможность введения санкций со стороны зарубежных контрагентов.
Таким образом, у создаваемого предприятия есть сильные стороны, которые позволят ему успешно развиваться. Но имеются и слабые, которые формируют угрозу развитию.
Основными направлениями работы по минимизации рисков являются:
- Принятие грамотных управленческих решений.
- Обеспечение гибкой ценовой политики на ассортимент реализуемой продукции.
- Поддержание оптимальных товарных запасов.
- Использование товарных кредитов с приемлемой ставкой дисконтирования.
- Развитие партнерских отношений с поставщиками.
- Смещение потоков реализации продукции, в зависимости от рыночной конъюнктуры.
В итоге
Реализация бизнес-плана по продаже металлопроката создает благоприятные стартовые условия для работы по созданию высокорентабельного предприятия. Оно позволит удовлетворять различные потребности объектов хозяйствования химической, энергетической, пищевой и машиностроительной отраслей.
Кроме того, открытие предприятия решает важную социальную задачу – на нем будет трудоустроено более 150 человек. Функционирование компании позволит увеличить поступление налогов и сборов в бюджеты и фонды всех уровней.
При грамотном подходе к реализации проекта вложения окупятся в прогнозируемый срок, что позволит значительно повысить рентабельность предприятия в последующие периоды функционирования.