Форфейтинг

Базовое понятие

Что представляет собой операция форфейтинга? Дословный перевод с французского языка гласит – «сумма целиком». Традиционная англоязычная трактовка: это форма кредита для внешнеэкономического расчета между экспортером и импортером. Простым языком сущность операции выглядит так:

• Экспортер предлагает товар.
• Импортер предоставляет векселя или другие бумаги, гарантирующие оплату товара после его получения.
• Банк-форфейтер оплачивает экспортеру всю сумму (удерживая определенный процент с продавца).
• Покупатель погашает задолженность за товар уже банку, разбивая платеж на меньшие суммы.

Сроки, обязательства и конфиденциальность

Международный вариант расчетов по форфейтингу предполагает, что все риски, ответственность и работу по займу берет на себя банк.

Последовательность операций

Схема показывает сущность заключаемых договоренностей:

• Экспортер узнает у банка-форфейтера стоимость дисконта (удерживаемого процента).
• Заключается контракт (на поставку товара) между импортером и экспортером.
• Подписывается договор форфейтинга, то есть соглашение между банком и экспортером о выкупе векселей или иных платежных обязательств импортера.
• Продукция отгружается, а документы об отгрузке предоставляются форфейтеру.
• Форфейтер производит полную оплату.

Необходимые документы

Количество документов сведено к функциональному минимуму:

• Контракт (вернее, его копия).
• Счет-фактура (инвойс) для внешнеторговых операций (тоже копия).
• Копия транспортных накладных и других документов.
• Передаточные записи на предоставленные импортером векселя.
• Гарантийные письма.

В России пока нет банков, занимающихся форфейтингом, но заграничные партнеры готовы платить за товар большую сумму, если будет предоставлена отсрочка. Чтобы повысить конкурентоспособность российского производителя на международном рынке, прибегают к услугам банков-форфейтеров. Товар оплачивается сразу, риски минимизируются, а производитель может пустить капитал в оборот, расширяя и модернизируя производство.

Плюсы и отличительные особенности

Заполненный образец договора не стоит искать в Сети. Юридические документы должны быть завизированы надлежащим образом партнерами по форфейтингу. Обозначим преимущества и недостатки подобных договоренностей:

• При форфейтинге выкупаются долгосрочные обязательства (задолженность может выплачиваться в течение нескольких лет).
• Продавец полностью избегает рисков, связанных с невыплатами. Это становится проблемой банка.
• Сумма экспортеру выплачивается полностью, а векселя переходят в собственность банка.
• Форфейтинг не предусматривает предоставление дополнительных услуг – юридических или страховых.
• Задолженность можно дробить, выплачивать на льготных условиях, а также оформить на каждый платеж отдельные векселя (удобно для импортера).
• График выплат может быть гибким.

Лучшие примеры форфейтинговых операций можно найти в банках Италии и Германии. В этих странах есть даже специальные организации, которые занимаются подобным кредитованием. Сроки выплат – от 180 дней до 10 лет, а периодичность выплат полугодовая. Организации сами советуют, как выгоднее провести сделку, какими инструментами пользоваться, как правильно оценить операции.