Бизнес-план колбасного цеха
14.02.2017
Спрос на колбасную продукцию не падает при любых экономических условиях. Сосиски, сардельки, вареная колбаса есть в холодильниках многих семей. Все производители находят своих постоянных покупателей, если продукция соответствует их требованиям по цене и качеству. Конкуренция по производству колбасы высокая, но шансы у новичков тоже имеются. Поэтому есть смысл написать бизнес-план колбасного цеха, чтобы оценить, какие вложения требует производство. Через какое время появится прибыль? Есть ли шансы для сосуществования с крупными и мелкими конкурентами? Для этого нужен бизнес-план колбасного цеха с расчетами, который рассмотрим как пример для начинающих предпринимателей.
Характеристика объекта
Деятельность: изготовление колбасы в ассортименте.
Расположение объекта: региональный центр за пределами городской черты.
Помещение: производство колбасы требует площадей, на которых может быть размещено несколько помещений для хранения сырья, его разделки, смешивания ингредиентов, приготовления и хранения продукции; помещений для персонала. Планируется запуск небольшого производственного комплекса на территории, площадь которого 100 кв. м. Здание соответствует требованиям СЭС, Роспотребнадзора, ветстанции, но требует косметического ремонта.
Право собственности: здание для размещения производства арендуется.
Режим: ежедневно, круглосуточно. Сотрудники работают в две смены.
Перечень услуг
- Закуп мяса животных и птицы у местных фермеров.
- Вареная колбаса из разных видов мяса.
- Копченая, полукопченая колбаса из разных видов мяса.
- Производство сосисок, сарделек, холодца, ветчины и другой мясной продукции.
- Сбыт колбасных изделий оптовым клиентам.
Форма нормативно-правовая: ООО.
Система налогообложения льготная: УСН (доходы – расходы).
Коды ОКВЭД:
- «Производство пищевых продуктов» (№ 10).
- «Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы» (№ 10.13).
- «Торговля оптовая мясными продуктами от собственного имени» (№ 46.32).
Сбор документации
Для запуска колбасного производства потребуется собрать солидный пакет документов, потому что отрасль пищевая и связана с сырьем, которое требует серьезных проверок для разрешения на использование:
- Разрешение ветеринарной службы на пригодность мяса в производстве колбасы.
- Техусловия колбасного цеха, складских помещений.
- Рецепты колбасных изделий в полном ассортименте, которые нужно утвердить в Роспотребнадзоре.
- Техинструкция колбасного цеха.
- Ветпаспорт соответствия отделов производства.
- Заключение СЭС.
- Разрешение на деятельность от РОСТЕСТ.
- Сертификация продукции и регистрация торговой марки.
- Техпаспорт помещения с законным вариантом внутренней и наружной планировки.
- Соглашение по аренде на помещение.
Финансовый этап проекта
Затраты на колбасный цех обусловлены несколькими статьями:
- Ремонт и оснащение необходимыми коммуникациями всего помещения, от административного корпуса до складов и цехов.
- Оборудование для колбасного цеха.
- Оформление проектной документации, услуги проектировщиков, монтажников.
Все возможные затраты отразим в таблице для большей наглядности:
| Оснащение производственных площадей | Цена, руб. |
| Холодильная камера для хранения мясного сырья | 400 000 |
| Холодильная камера для хранения колбасной продукции | 450 000 |
| Разделочный стол | 25 000 |
| Обвалочный стол | 30 000 |
| Стол для формирования колбасной продукции | 22 000 |
| Мясорубка | 200 000 |
| Аппарат для замешивания фарша | 310 570 |
| Вакуумный шприц для всех видов колбасных изделий | 170 000 |
| Тележка-чан для перевозки фарша, другого сырья | 16 000 |
| Тележка-контейнер для заморозки | 22 000 |
| Рамы колбасные для термокамеры (2 шт.) | 19 000 |
| Стерилизатор для ножей | 12 000 |
| Набор ножей и инструментов для разделки мяса | 60 000 |
| Тележка для ящиков под колбасу (3 шт.) | 15 000 |
| Моечная ванна (2 шт.) | 18 000 |
| Термодымовая камера | 300 000 |
| Ручной инъектор | 35 000 |
| Станок для нанесения информации на упаковку | 367 000 |
| Доставка, установка, запуск линии | 270 500 |
| Всего | 2711070 |
В первой таблице мы указали расходы на оборудование в колбасном цехе. Дополнительные вложения отметим в следующей таблице.
| Вид процедуры | Руб. |
| Постановка на учет в качестве юридического лица | 21 500 |
| Работа архитектора по отделке | 140 990 |
| Приобретение материалов для отделки, работа мастеров | 598 970 |
| Проекты и монтаж света, воды, туалета, душевых, канализации, отопления, вентиляции, сигнализации | 485 330 |
| Покупка мебели, компьютера, оргтехники | 650 000 |
| Хождение по ведомствам за согласованиями для запуска проекта | 70 000 |
| Продвижение колбасной продукции, предприятия | 250 000 |
| Создание рецептов, прохождение сертификации, оформление бренда, упаковки | 150 000 |
| Расходы на форс-мажорные обстоятельства. | 300 000 |
| Сырье для производства (мясо, специи, древесная щепа) | 500 000 |
| Общий итог | 3 166790 |
По предварительным расчетам, в колбасное производство нужно инвестировать 5 877 860 рублей. Сумма может измениться на момент проведения ремонтных работ в помещении и покупки оборудования. Производителей много, поэтому есть возможность выбрать выгодное предложение. На начальном этапе потребуются денежные средства для поддержания работы производства, потому что сбыт продукции требует определенного времени. Поиск партнеров может занять месяц и более. Заложим в бизнес-план дополнительно 1 300 000 рублей.
Смета затрат составлена и равна 7 177 860 рублей. Учтем, что это предварительные расчеты, которые могут измениться к моменту реализации проекта.
Без работников не обойтись
Колбасный цех должен работать по принципу конвейера, чтобы конечный продукт соответствовал заявленному качеству и требованиям контролирующих ведомств. В штат должны быть наняты следующие сотрудники:
| Категория штатной единицы | Количество | Зарплата, руб. | Зарплата, руб. |
| Директор по общим вопросам | 1 | 60000 | 60000 |
| Специалист по оптовым клиентам | 1 | 29300 | 29300 |
| Экспедитор | 2 | 19800 | 39600 |
| Технолог | 1 | 28750 | 28750 |
| Старший по складам | 2 | 21250 | 42500 |
| Бухгалтер | 1 | 14200 | 14200 |
| Мастер по разделке мяса | 4 | 20000 | 80000 |
| Мастер по наладке оборудования | 2 | 15000 | 30000 |
| Оператор линии | 2 | 17250 | 34500 |
| Подсобный рабочий | 4 | 15000 | 60000 |
| Общий фонд З/П | 20 | 418850 | |
| Налоги | 125655 | ||
| Расход за месяц | 544505 |
Производство, чтобы выйти на доходность, будет работать в две смены, обеспечивая до 500 кг колбасной продукции в сутки. Одна смена длится 8 часов с перерывом на обед для сотрудников дневной и ночной бригады.
Временные рамки для проекта
Чтобы наладить производство требуется определенный срок, который зависит от выполнения следующих работ:
| Окт. | Нояб. | Декабрь | Янв. | Февр. | Март | |
| Постановка на учет в ФНС, ПФР, ФСС | + | |||||
| Подготовка помещения к ремонту, согласование проекта с архитектором, инженерами | + | |||||
| Заказ технических и инженерных проектов | + | |||||
| Приобретение материалов для косметической отделки. Начало ремонта | + | |||||
| Окончание ремонта, прокладка коммуникаций и инженерных сооружений. Заказ оборудования для колбасного цеха, складского помещения, душевой, комнаты отдыха персонала, гардеробной, администрации | + | |||||
| Разработка и утверждение рецептуры, бренда и ассортимента колбасных изделий. Сертификация | + | |||||
| Доставка, настройка оборудования, сборка мебели, оснащение подсобных помещений | + | |||||
| Согласования с проверяющими инстанциями | + | |||||
| Поиск поставщиков сырья, покупка продукции | + | + | ||||
| Комплектация штата колбасного производства | + | |||||
| Маркетинговая кампания | + | + | + | + | ||
| Запуск пробной партии колбасной продукции | + | |||||
| Поиск каналов сбыта, заключение договоров | + | + | + | + | ||
| Полный старт производства, отгрузка первой партии | + | + |
На организацию открытия колбасного цеха потребуется 5 месяцев. Отгрузка первой партии запланирована на февраль-март. Это зависит от качества продукции и выхода на оптовых покупателей.
Цена конечной продукции
| Наименование | Цена 1 кг/ руб. |
| Колбаса вареная разных сортов | 250-350 |
| Ветчина в ассортименте | 280-600 |
| Варено-копченая колбаса в ассортименте | 300-650 |
| Полукопченая колбаса в ассортименте | 350-700 |
| Сосиски в ассортименте | 180-350 |
| Сардельки в ассортименте | 220-400 |
| Сырокопченая колбаса | 500 |
Ассортимент колбасного производства постепенно будет расширяться за счет производства копченого мяса, шпика, холодца и других сопутствующих товаров из мяса. Стоимость одного килограмма колбасы будет зависеть от закупочных цен у поставщиков, транспортных расходов, рецептуры изделия.
Показатели дохода
Предположим, что на начальном этапе производство будет выпускать не весь перечень, а только следующие виды:
| Вид изделия | Цена за 1 кг, руб. | Количество за смену, кг | Общая сумма |
| Вареная колбаса | 300 | 200 | 60 000 |
| Копченая колбаса | 350 | 150 | 52 500 |
| Сосиски | 180 | 50 | 9 000 |
| Сардельки | 250 | 100 | 25 000 |
| Всего за смену | – | 500 | 146 500 |
| За месяц | – | 15 000 | 4 395 000 |
Мы вывели сумму выручки за один месяц. Но стоит учесть затраты на покупку сырья, коммунальные услуги, аренду, заработную плату и другие статьи расходов, чтобы определить доходность колбасного производства:
| Статья расходов | Общая сумма, руб. |
| Сырье | 1 200 000 |
| Заработная плата сотрудников | 418 850 |
| Налоги и взносы за сотрудников | 125 655 |
| Аренда помещения | 100 000 |
| Коммунальные платежи | 75 000 |
| Транспорт | 60 000 |
| Рекламная кампания | 200 000 |
| Расходные материалы, канцелярия | 100 000 |
| Непредвиденные траты | 150 000 |
| Итого | 2 429 505 |
Посчитаем чистую прибыль за месяц и выясним, через какое время компания выйдет на доходность и будет ли достаточной рентабельность:
| Общая информация за месяц | Сумма, руб. |
| Среднемесячный доход | 4 395 000 |
| Расходы | 2 429 505 |
| Доход до начисления налогов (УСН) | 1 965 495 |
| УСН | 294 825 |
| Чистый доход | 1 670 670 |
| Годовой доход | 20 048 040 |
Учитывая, что средняя доходность производства составляет 1 670 000 рублей, можно посчитать, через какой период бизнес выйдет на окупаемость. Общие вложения равны сумме в 7 177 860 рублей. Через 6-7 месяцев предприятие выйдет на самоокупаемость и начнет приносить чистую прибыль собственнику.
Сделаем некоторые уточнения по бизнес-плану:
- При расчете дневного дохода учитывался не весь перечень продукции и бралась средняя стоимость за 1 кг изделия. Возможно, линейка товаров будет шире и сумма выручки выше или ниже указанной в проекте.
- План выпуска продукции за смену или месяц будет зависеть от заключения договоров на поставку изделий в торговые сети. Поэтому месячный доход может быть выше или ниже полученного показателя.
- Оптимальной целью является выход на прилавки сетевых клиентов. Но есть риск простоя, если не будет личных средств для дальнейшего оборота. Сетевики часто заключают договор на условиях отсрочки оплаты до 30 дней, просят скидки за сотрудничество. Это не может не сказаться на ежемесячной выручке.
- Окупаемость вложений может занять не 6 месяцев, а целый год, если покупатели будут брать продукцию мелкими партиями.
Борьба с конкурентами
Конкуренция в индустрии колбасного производства серьезная. В любом продуктовом магазине или супермаркете представлено большое количество производителей с разных уголков страны.
- Поэтому необходимо уделить внимание поиску местных поставщиков мясного сырья, чтобы иметь возможность покупать свежее мясо по доступной цене. Это позволит составить конкуренцию в ценовой политике. Не добавляя ароматизаторов и других маскирующих вкус ингредиентов, можно заслужить доверие покупателей. Горожане и сельчане с большим доверием относятся к местной продукции.
- Свою позицию нужно оценивать именно по условиям местного рынка. Для выхода на другие регионы потребуется время. Иногда выгоднее искать сбыт на стороне. Стоит проанализировать обстановку.
- Плотно работать над рецептурой и технологией производства, чтобы понять, на чем можно экономить, а на чем – не стоит.
- Устроить дегустацию своей продукции в крупных продуктовых магазинах, чтобы заинтересовать потребителей.
- Зарегистрировать личную страницу в интернете, чтобы потенциальные клиенты могли оценить масштаб работы и условия для производства колбасы.
- Продвигать колбасные изделия в социальных сетях, на рекламных площадках, чтобы быть заметным не только местным клиентам, но и из дальних регионов.
- Участвовать в выставках местных производителей, чтобы больше людей узнало о новой продукции.
В итоге
Конкуренция в колбасной индустрии серьезная, но потребитель не против купить продукцию с новым именем. Возможно, молодой производитель колбасы будет более интересен, чем разрекламированные бренды. Для кого-то важную роль играет ценовой показатель. Если на начальном этапе не завышать стоимость продукции, то можно надеяться на большие продажи.
Вложения требуются серьезные, но при рациональном подходе они будут быстро отработаны и начнут приносить постоянный доход.