Квас – это не просто отличный по вкусу пенный напиток, но еще и традиционный в нашей стране способ утолить жажду. Приятный аромат ржаного хлеба и густой цвет кваса знаком каждому с самого детства. В сравнении с газировкой, напиток не имеет канцерогенов и красителей, поэтому безопасен и для детей. Квас востребован, поэтому спрос на него растет. Так, в 2016 году было продано на 15% больше кваса, чем в 2015-м. В 2017 году прогнозируется увеличение спроса еще на 20%, что связывают с трендом здорового питания. Бизнес-план по производству кваса поможет начинающим правильно спрогнозировать доход и организовать рабочий процесс.
Основная деятельность: изготовление и продажа кваса, от классического хлебного до ягодного на соке.
Расположение компании: производство находится на краю города, отдельное арендованное помещение площадью 150 кв. м. Аренда подтверждена договором ренты.
Режим работы: летом в две смены. 1-я смена: с 08.00 до 17.00; 2-я: с 20.00 до 05.00. Зимой – в одну с 8.00 до 17.00. Суббота и воскресенье – выходные.
Предлагаемый продукт:
В качестве дополнительной услуги предлагается доставка продукции до потребителя, если заказывается партия от 5 000 руб.
Форма юридической регистрации: ООО, так как организуют производство несколько учредителей.
Налогообложение: единый вмененный налог.
Конкурентами являются крупные компании, которые выпускают квас. Бороться с ними планируется при помощи качества. Из-за небольшого срока годности конкуренты при изготовлении используют различные химические добавки, в нашем бизнес-плане предусмотрено производство натурального хлебного напитка. Основной риск – низкий спрос из-за более высокой цены напитка. Планируется снизить его, используя в рекламе информацию о полезности натурального напитка, сегментируя целевую аудиторию (выделить любителей здорового образа жизни, для которых разница в цене не принципиальна) и оптимизировать объем выпуска продукции, поскольку срок годности нашего продукта меньше, чем у более дешевого кваса.
Так как живой квас хранится при температуре плюс 3-5 градусов всего 7 суток, то перед изготовлением первой партии рекомендуется найти покупателей. Основными клиентами производителя могут стать оптовые покупатели небольших кафе, магазинов, уличных палаток. Так как квас – это холодный напиток, то в теплые сезоны покупателей будет больше и продажи увеличатся на 40-70%.
Данные о прогнозе сбыта продукции представлены в таблице:
Показатели | Первый год | Итого | Второй год | Третий год | Всего продаж | |||
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |||||
1. Объем продаж в натуральном выражении, л | 2000 | 3000 | 3000 | 3000 | 11000 | 12000 | 12000 | 35000 |
2. Цена за бутылку 5 л, руб. | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 |
3. Всего продаж, тыс. руб. | 230 | 345 | 345 | 345 | 1265 | 1380 | 1380 | 4025 |
При реализации маркетингового планирования нужно придерживаться следующих принципов:
При определении маркетинговой стратегии нужно исходить из концепции совершенствования продукции. На рынке быстрее будет сбываться квас высокого качества, необычного вкуса, с хорошим натуральным составом. Фирма выбрала стратегию совершенствования товара путем его модификации и обдуманной политики цен.
Вопросами сбыта продукции обязан заниматься генеральный директор ООО. Схемы распространения товара представлены в таблице:
Метод продажи | Как реализованы на предприятии | Преимущества и недостатки |
Напрямую со складских помещений | Основной способ продажи | Нет расходов на транспортировку товара. Складские помещения расположены в удалении от центральной части города. |
Продажи через перекупщиков (оптовых) | 10% от общей доли реализации | Минимизация затрат по сбыту продукта. К покупателю продукт будет попадать по завышенной цене. |
Продажа продукта в розницу через крупные торговые сети | 5% объема от общей реализации | Отсутствуют финансовые вливания на поиск покупателей. Транспортные расходы. |
Таким образом, используется двухуровневый канал сбыта на рынке:
Поскольку основной канал сбыта – со склада предприятия, то основными методами стимулирования продаж являются следующие:
Бизнес-план по производству кваса с расчетами реализуется в два этапа: подготовительный период и запуск. В подготовительный период, продолжительность которого равна 3 месяцам и 20 дням (с 01.09.2017), выполняется следующий объем работ:
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане:
№ | Наименование этапа | Длительность (дней) | Начальная дата | Конечная дата | Вливание в каждый этап (тыс. руб.) |
1 | Отделка помещения (косметическая) | 90 | 01.09.17 | 01.12.17 | 60 000 |
2 | Покупка оборудования | 30 | 01.10.17 | 01.12.17 | 372 000 |
3 | Покупка мебели | 30 | 01.10.17 | 01.12.17 | 40 000 |
4 | Настройка оборудования и пробный пуск | 20 | 01.11.17 | 21.12.17 | |
4 | Подбор персонала | 60 | 01.09.17 | 01.12.17 | |
5 | Открытие производства | 21.12.17 |
Итого затраты составляют 472 тыс. руб. После завершения подготовительного этапа проводится пробный запуск производственной линии. Это необходимо, чтобы изготовить небольшую партию кваса. На первоначальном этапе планируется проведение рекламной акции, которая поможет донести до потенциальных покупателей информацию о появлении нового кваса: традиционного и из различных ягод. Пример: выпускается квас на основе сока смородины, вишни, малины с имбирем. На улицах перед крупными торговыми центрами устраивается бесплатная дегустация продукта.
Помещение под производство кваса должно подбираться в соответствии с санитарно-гигиеническими требованиями:
Для изготовления 100 л кваса в сутки требуется мощное оборудование и большие емкости, поэтому помещение арендуется площадью минимум 140 кв. м. С технологической стороны, в помещении должны оборудоваться вытяжка, электричество, канализация и отопление.
Небольшая хитрость: арендуйте под производство безалкогольных напитков бывшие столовые. Эти помещения разрабатывались согласно правилам, и вам будет проще получить заключение от СЭС и СПС.
Для организации производства кваса минимально понадобится приобрести следующее оборудование:
Итого на оборудование небольшого цеха понадобится минимум 412 000 руб.
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено штатное расписание. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя, – 13 человек, которые будут приняты по конкурсу на контрактной основе.
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
Потребность организации в рабочей силе и заработная плата в таблице:
Профессия | Количество человек | Зарплата | Общий зарплатный фонд |
Подсобные рабочие | 3 | 10 000 | 30 000 |
Основной рабочий персонал | 5 | 15 000 | 75 000 |
Всего | 8 | 105 000 |
Штат основных работников управления состоит из персонала:
Профессия | Количество человек | Месячная ЗП штата, руб. |
Генеральный директор | 1 | 35 000 |
Замгендиректора по производству | 1 | 25 000 |
Технолог | 1 | 24 000 |
Главный бухгалтер | 1 | 20 000 |
Начальник цеха | 1 | 20 000 |
Всего | 5 | 124 000 |
Штат предприятия должен имеет высокую квалификацию, менеджеры высшего и среднего звена способны работать инициативно и эффективно, на конечный результат. Подсобные рабочие получают зарплату в размере 10 000 руб. В итоге на зарплаты сотрудников в месяц понадобится 229 000 руб.
Первую прибыль предприятие должно принести к окончанию первого года своей работы. Финансовый план предприятия по производству кваса:
Показатели | Первый год деятельности | ||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего | Второй год | Третий год | |
Чистая выручка, тыс. руб. | 190,62 | 285,92 | 285,92 | 285,92 | 1048,3 | 1143,6 | 1143,6 |
Цена сырья | 132,3 | 197,1 | 197,1 | 197,1 | 723,6 | 788,4 | 788,4 |
в том числе | |||||||
– материалы | 43,07 | 64,6 | 64,6 | 64,6 | 236,9 | 258,4 | 258,4 |
– заработная плата | 4,85 | 6,88 | 6,88 | 6,88 | 25,49 | 27,52 | 27,52 |
– отчисления от зарплаты (36,1%) | 1,76 | 2,65 | 2,65 | 2,65 | 9,71 | 10,6 | 10,6 |
– амортизация | 1,88 | 1,88 | 1,88 | 1,88 | 7,52 | 7,52 | 7,52 |
– прочие расходы | 80,7 | 121,1 | 121,1 | 121,1 | 444 | 484,4 | 484,4 |
– в т.ч. налог на пользователей автодорог | 1,9 | 2,9 | 2,9 | 2,9 | 10,5 | 11,4 | 11,4 |
Коммерческие расходы | 3,52 | 3,52 | 3,52 | 3,52 | 14,08 | 14,08 | 14,08 |
Управленческие расходы | 7,87 | 8.52 | 8,52 | 8,52 | 33,43 | 34,08 | 34,08 |
Результат от реализации | 46,97 | 76,78 | 76,78 | 76,78 | 277,31 | 307,12 | 307,12 |
Прочие внереализационные расходы | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 2,4 | 2,2 | 2,2 |
Балансовая выручка | 46,37 | 76,18 | 76,18 | 76.18 | 274,91 | 304,92 | 304,92 |
Налог на доход | 11,13 | 18,28 | 18,28 | 18,28 | 65,98 | 73,18 | 73,18 |
Чистый доход | 350,24 | 570,90 | 570,90 | 570,90 | 2080,93 | 2310,74 | 2310,74 |
Наглядное представление о составе и структуре денежных доходов и расходов предприятия дает движение денежных средств:
Показатели | Первый год | Второй год работы | Третий год работы | ||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего | |||
Поступление денежных средств | |||||||
Собственные средства, тыс. руб. | 460 | 460 | |||||
Выручка от реализации, млн руб. | 2,3 | 3,4 | 3,45 | 3,45 | 12,65 | 13,80 | 13,80 |
Всего поступлений | 2,76 | 3,45 | 3,45 | 3,45 | 13,11 | 13,80 | 13,80 |
Расходование денежных средств | |||||||
Инвестиции в основной капитал | 400 | 400 | |||||
2. Инвестиции в оборотный капитал: | |||||||
– материалы | 48,1 | 72,1 | 72,1 | 72,1 | 264,4 | 288,4 | 288,4 |
– оплата услуг сторонних организаций | 75,6 | 113,4 | 113,4 | 113,4 | 415,8 | 453,6 | 453,6 |
– коммерческие расходы | 4,22 | 4,22 | 4,22 | 4,22 | 16,88 | 16,88 | 16,88 |
– прочие расходы | 18,4 | 27,61 | 27,61 | 27,61 | 101,23 | 110,4 | 110,4 |
Налоги и прочие | 34,65 | 53,72 | 53,72 | 53,72 | 195,81 | 214,63 | 214,63 |
Всего расходование | 235,45 | 289,1 | 289,1 | 289,1 | 1102,75 | 1156,11 | 1156,11 |
Сальдо за период | 40,55 | 55,9 | 55,9 | 55,9 | 208,25 | 223,89 | 223,89 |
Сальдо нарастающим итогом | 96,45 | 152,35 | 208,25 | 432,14 | 656,03 | ||
Коэффициент дисконтирования (16%) | 0,8621 | 0,7432 | 0,6407 | ||||
Чистые дисконтированные денежные поступления | 1,7 | 1,8 | 1,9 |
По итогам таблицы видно, что по истечении трех лет предприятие получит чистую прибыль в размере 6 млн 600 тыс. руб. Всю прибыль предполагается инвестировать в производство, то есть в основную деятельность организации. Рентабельность будет расти с появлением постоянных заказчиков. На доходность производство выйдет на втором квартале работы.
Предварительные расчеты показали, что организация производства кваса экономически целесообразна, так как при объеме выпуска 2000 литров в I квартале производство начинает приносить выручку в размере 260,13 тыс. руб., а за планируемый период (3 года) чистая прибыль составит 5 236 000 руб. Вложения при этом составляют 472 000 руб.
Таким образом, показатель денежного потока положителен, но при условии наличия постоянных покупателей и сотрудничества с крупными торговыми сетями.