Особая разновидность ведения деятельности между поставщиками и производителями, осуществляемая с отсрочкой платежа на оговоренных условиях, называется факторинг. Для того чтобы операция состоялась, необходимо наличие трех участников: покупателя, поставщика и приобретателя требования. В лице последних в основном выступают банки или прочие компании, предоставляющие подобные услуги. О том, что такое обеспечительный факторинг и каковы его основные отличия и преимущества, мы расскажем сегодня.
Компании, предоставляющие услуги факторинга, осуществляют кредитование предприятий, а в качестве оплаты выкупают краткосрочную дебиторскую задолженность, не превышающую по срокам шести месяцев. При оформлении сделки поставщик предоставляет документы по данному долгу, в том числе счета-фактуры, платежные документы, накладные. Кроме того, производится дополнительное удержание комиссионных взносов и прочих процентов за предоставленный кредит.
Деятельность факторинговых организаций затрагивает не только финансирование предприятий, но и:
Отчеты, представляемые компанией при ведении отдельных контрактов, помогают оптимизировать работу предприятия. Регулярный контроль за дебиторской задолженностью и грамотная работа с должниками помогают снизить уровень риска возникновения просроченной дебиторки.
Обеспечительный факторинг – довольно молодое, но достаточно востребованное направление в бизнесе. Деятельность компаний регулирует российское законодательство. Ст. 824 ГК РФ определяет параметры, которые необходимо учесть при оформлении договора.
Обеспечительный факторинг предусматривает переход права кредитора от поставщика к фактору, если покупатель своевременно не произведет оплату за предоставленный товар. В случае если фактор получил по счету-фактуре от покупателя сумму больше, чем он ранее предоставил предприятию, то разницу он возвращают поставщику. В этом основное отличие обеспечительного факторинга от обычного.
Действие договора по обычному факторингу между поставщиком и фактором заканчивается в момент передачи финансов от фактора клиенту. Если фактор сможет истребовать с должника большую сумму, то разница не возвращается поставщику, а зачисляется на счет компании, предоставляющей услуги факторинга, в качестве дополнительной прибыли. Данное положение регулируется ст. 830 ГК РФ.
Мы рассмотрели в данной статье варианты обеспечительного факторинга и его отличия от обычного. Сегодня это направление актуально для многих поставщиков и производителей и помогает им осуществлять деятельность без оформления кредитных отношений.