Залогом эффективного управления бюджетом организации является его планирование. Однако в реальной жизни достаточно часто возникает ситуация кассового разрыва (временный денежный дефицит), связанного с просрочками по оплате. Это серьезная проблема для любой компании. Обеспечить покрытие кассового разрыва может скоординированная система отслеживания денежных поступлений.
Временный недостаток денежных средств явление довольно частое. В число причин его появления входят:
Для минимизации рисков возникновения дефицита денежных средств очень важно держать под постоянным контролем все имеющиеся на предприятии финансовые потоки. Еще один инструмент – работа с дебиторской задолженностью. Необходимо стимулировать контрагентов, мотивируя их быстрее вносить платежи.
Если ваше предприятие практикует предоставление товарных кредитов, необходимо:
Несмотря на использование всех указанных мер, важно понимать, что они работают не всегда. Поэтому проблемы с наличностью на предприятии все же могут возникать. Что можно сделать для того, чтобы исправить ситуацию?
Во-первых, необходимо попытаться договориться с поставщиком, дебитором которого является ваша компания. Как правило, большинство контрагентов идут на это, ведь это способствует долгосрочным партнерским отношениям.
Другой, не менее эффективный способ, позволяющий обеспечить покрытие временных кассовых разрывов, – овердрафт, оформить который можно, предоставив залог. Оформление не требует много времени, а его размер составляет до 50% от выручки за предыдущий отчетный период.
Кроме описанных возможностей, устранить дефицит наличности можно, получив кредит на покрытие кассового разрыва. Однако воспользоваться данным способом возможно только при наличии поручителя. В противном случае объем кредитования будет минимальным. Избежать этого можно, подав документы сразу в несколько банков. Такой подход позволит не только с большей вероятностью получить недостающую сумму, но и сформировать хорошую кредитную историю.
Поскольку кассовый разрыв – это, в первую очередь, недостаток наличных средств, чтобы решить проблему, сумма, запрошенная в заявке на кредит, должна превышать потребность на 15-20%. Кроме того, необходимо учитывать и расходы, связанные с обслуживанием займа. Поэтому покрытие временных кассовых разрывов должно прорабатываться с особой тщательностью.